2020/09

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ソース: Talking Taxes: Capital Gains in Bond ETFs (ETF Trends)

税率が高くなるため、アメリカでは ETF の配当がキャピタルゲイン由来かどうかがしばしば話題になります。

・ETF の設定と交換を現金と行うか、原資産と行うか
原資産と行った場合は課税対象になりませんが、現金と行って利益が出るとキャピタルゲインになります。

・ファンドの回転率
回転率が高いほど、キャピタルゲインが発生する可能性が上がります。

・買収等

・相場の上場時

・税率が低い
税率が低いと、利益と相殺できる分が減るので、キャピタルゲインが発生しやすくなります。

・金利が下がる
債券 ETF の場合、債券価格が上がるので、キャピタルゲインが発生しやすくなります。